小说123

第143章 双线调账（第1页）

会议室的灯光亮着，几页折叠的报表铺在桌上，空气中弥漫着咖啡和疲惫的混合味。

“地产这边毛利撑住了。”罗燕指着图表，“三期回款到账，加上中标保障房的预付款，短账没问题。”

她话锋一转：“但工厂还是红的，上个月净亏三万。”

技术副总推了推眼镜，声音带着一丝无奈：“订单是回来了没错，但全是压价单。BP机那批，一台只给我们留四块利润，连加班电费都不够。”

“原料涨价加运输，单靠薄利货顶不了。”财务主任补了一句，翻了翻旁边的成本明细。

李向东一直沉默，手指轻敲桌面。“上报财务时这部分怎么处理？”

“如实写。”罗燕平静回答，“现在账面上就是两边利润倒挂。”

李向东点点头，眼神却渐渐凝重：“再这么报下去，银行年终评估就要调低授信额度了。到时候不仅不能续贷，厂区设备升级也全得停。”

他低声道：“我们得想办法让账面先站住。”

众人不语。

“不能说谎，但也不能自曝。”他缓缓抬头，“让外头看见，我们还撑得住。”

“要不，先从地产这边调拨一部分盈余，临时挂账到制造那边。”罗燕翻开笔记本，“年底审计重点是现金流覆盖和毛利比，我们先稳住报表再说。”

财务主任皱眉：“这算不算调表？如果被盯上——”

“不是调表，是内部借贷。”罗燕语气坚定，“地产板块是盈利子公司，有调拨权限。只要做明细记录、走流程，没问题。”

“那也得写备忘录、写偿还周期。”技术副总提醒，“别让人一看账，觉得我们在互相补窟窿。”

李向东靠在椅背，轻声道：“就按这个思路走——资金池调剂，按制度内转账；制造板块记‘其他应付款’，地产做‘短期借出’。”

他顿了顿，目光在众人之间扫过：“让表先平，不代表做假账。我们所有动作都要经得起查，也经得起良心。”

罗燕点头：“我去起草备忘录，一式两份；银行若问，就说是‘制造周转支持’，项目明细全公开。”

会计主任松口气：“只要流程合规，那就不怕。”

“怕的是眼下扛不过去。”李向东站起身，望向窗外施工的保障房地块，“只要制造撑住，到明年，才有本事靠产业出利润，不再靠调账维稳。”

屋内一片沉静，众人无声认可这场无奈却必要的“制度腾挪”。

财务办公室内，一份新设立的“跨板块调剂账户”审批表缓缓打印出来。罗燕与会计主任各执一份，逐条确认内容。

“这里标明用途是‘制造板块营运周转’，期限为六个月，附带偿还计划。”会计主任一边圈画一边念，“调出方：春雷置业，调入方：春雷电子。两边负责人需签字确认，附年内资金归还承诺函。”

“记账科目挂‘临时营运借款’，账面上不会混成利润，只是维持流动性。”罗燕补充，“这样审计时也查得清。”

另一位财务助理问：“真查起来，我们解释得通吧？”

“当然能。”罗燕语气沉稳，“制度内调拨，流程公开，有依据、有明细、有时间锁。”她顿了顿，低声道：“我们不是怕查，是怕到时候还不上。”

众人一时默然。